Kaip pasiruošti FNTT patikrinimams?

Finansinių nusikaltimų tarnybos (toliau – FNTT) 2026 metų planinių patikrinimų PP/TFP (pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos) srityje sąrašas, taip pat nuo šių metų įsigaliojusi pareiga teikti duomenis apie PP/TF priemonių įgyvendinimą aiškiai signalizuoja – apskaitos ir mokesčių konsultavimo paslaugas teikiančios įmonės šiuo metu yra reguliatoriaus dėmesio centre.

Net 12 iš 20 šiais metais planuojamų tikrinti subjektų sudaro apskaitos, mokesčių konsultavimo bei audito paslaugas teikiančios įmonės. Todėl šioms įmonėms svarbu iš anksto įsivertinti, kaip tinkamai pasiruošti patikrinimui, kad jis vyktų sklandžiai ir efektyviai – tiek reguliatoriui, tiek pačiai organizacijai.

Ką rekomenduojame?

1. Atlikti išorinį vidaus auditą arba atitikties patikrinimą

Praktikoje tai vienas efektyviausių pasirengimo būdų, nes nepriklausomas vertinimas padeda:

• identifikuoti silpnąsias vietas (pavyzdžiui netinkamas kliento rizikos vertinimas),

• nustatyti prioritetines tobulintinas sritis,

• parengti įmonės dydžiui bei veiklai pritaikytas trūkumų šalinimo priemones.

Be to, audito išvados leidžia iš anksto numatyti galimus reguliatoriaus klausimus, atitinkamai – pasiruošti atsakymus.

Tiek dėl objektyvumo, tiek ir dėl resursų stokos arba taupymo, audito arba patikrinimo atlikimui įmonės vis dažniau pasitelkia išorės konsultantus.

2. Savarankiškai įsivertinti vidaus kontrolės sistemą

Alternatyva išorės auditui arba patikrinimui – savarankiškas įsivertinimas, apimantis esminius vidaus kontrolės elementus, įskaitant klientų pažinimo (KYC), rizikos vertinimo, sandorių stebėsenos procedūras bei visos informacijos dokumentavimą.

3. Tinkamai suplanuoti resursus

Jeigu esate įtraukti į planinio patikrinimo sąrašą, rekomenduojame iš anksto deleguoti atsakingą asmenį, kuris būtų atsakingas už  informacijos teikimą, komunikaciją su reguliatoriumi, teikiamos informacijos tinkamumo įvertinimą bei visą patikrinimo kuravimą. Aiškus bendradarbiavimo su reguliatoriumi planas sutaupo daug laiko ir padeda išvengti komunikacijos bei informacijos teikimo klaidų.

Praktika rodo, kad savalaikis pasirengimas kartu su patikimais atitikties ir rizikų valdymo partneriais leidžia išvengti netikėtumų, sustiprinti vidinius procesus ilgalaikėje perspektyvoje  bei auginti įmonės brandą bei įvaizdį.

Susisiekite: Agnė Dačkienė