Kas bendro tarp vidaus audito ir naujojo AML reglamento?

2025 m. liepos mėnesį Frankfurte oficialiai veiklą pradėjo nauja AML priežiūros institucija – AMLA, taip pažymėdama tiesioginio Europos Sąjungos reguliavimo AML srityje pradžią.

Ir nors naujasis AML reguliavimas įsigalios 2027 m. viduryje, pasiruošti jo tiesioginiam taikymui reikia jau dabar.

Kuo čia svarbus vidaus auditas?

Vidaus auditas yra viena efektyviausių priemonių įsivertinti, ar organizacijoje veikianti AML sistema:

• atitinka šiuo metu galiojančius teisės aktus;

• yra pasirengusi būsimiems reguliavimo pokyčiams;

• veikia praktiškai, o ne tik formaliai.

Laiku atliktas nepriklausomas vertinimas leidžia:

➤ identifikuoti spragas;

➤ sumažinti reguliacinę riziką;

➤ suplanuoti reikalingus pokyčius iki naujų reikalavimų įsigaliojimo.

Tai ypač aktualu sektoriams, kuriems iki šiol AML reguliavimas nebuvo taikomas visa apimtimi arba kurių priežiūra buvo ribota, pavyzdžiui:

• automobilių prekybos sektoriui

• nefinansinių įmonių sektoriui, pvz. futbolo klubams

• prabangos prekių prekybai

Svarbu priminti, kad pagal galiojančius reikalavimus periodinis AML sistemos auditas turi būti atliekamas ne rečiau kaip kas dvejus metus, siekiant įvertinti įdiegtų kontrolės priemonių efektyvumą ir jų atitiktį teisės aktams, o metų pradžia – puikus laikas auditų planams.